無論是銀行卡、微信、支付寶
還是其他第三方支付平台
個人賬戶收款高于這個數
2023 年 10 月，一家企業曾因個人賬戶收款未報稅構成偷稅，僅罰款就高達 300 萬元。
那麽個人賬戶收款多少容易被查？
《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》曾給出明确答案：
這 3 種情況，會被重點監管
1. 任何賬戶的現金交易超過 5 萬元；
2. 公戶轉賬超過 200 萬元；
3. 私戶轉賬超 20 萬元 ( 境外 ) 或 50 萬元 ( 境内 ) 。
15 項可疑交易重點監管
1. 短期内資金分散轉入、集中轉出，或集中轉入、分散轉出；
2. 資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符；
3. 資金收付流向與企業經營範圍明顯不符；
4. 企業日常收付與企業經營特點明顯不符；
5. 周期性發生大量資金收付與企業性質、業務特點明顯不符；
6. 相同收付款人之間短期内頻繁發生資金收付；
7. 長期閑置的賬戶原因不明地突然啓用，且短期内出現大量資金收付；
8. 短期内頻繁地收取與其經營業務明顯無關的個人彙款；
9. 存取現金的數額、頻率及用途與其正常現金收付明顯不符；
10. 個人銀行結算賬戶短期内累計 100 萬元以上現金收付；
11. 與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區的客戶之間的商業往來活動明顯增多，短期内頻繁發生資金支付；
12. 頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付；
13. 有意化整爲零，逃避大額支付交易監測；
14. 中國人民銀行規定的其他可疑支付交易行爲；
15. 金融機構經判斷認爲的其他可疑支付交易行爲。
央行發布的銀發〔2018〕125 号文件中提到，非銀行支付機構也需要提交大額交易報告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機構進行大額交易也會被稽查到！
" 雙高 " 人群監管更嚴！
1. 中共中央辦公廳 國務院辦公廳曾印發《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，明确：
①将建立健全以 " 信用 + 風險 " 爲基礎的新型監管機制……依法加強對高收入高淨值人員的稅費服務與監管；
②加強重點領域風險防控和監管。對逃避稅問題多發的行業、地區和人群，根據稅收風險适當提高 " 雙随機、一公開 " 抽查比例；
③對隐瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用 " 稅收窪地 "、" 陰陽合同 " 和關聯交易等逃避稅行爲，加強預防性制度建設，加大依法防控和監督檢查力度。
2. 根據《國家稅務總局關于切實加強高收入者個人所得稅征管的通知》：
①将重點關注高收入行業企業的中高層管理人員各項工資、薪金所得，尤其是各類獎金、補貼、股票期權和限制性股票等激勵所得；
②推進年所得 12 萬元以上納稅人自行納稅申報常态化管理，不斷提高申報數據質量，加強申報補繳稅款管理；
③對以各種發票沖抵個人收入，從而偷逃個人所得稅的行爲，嚴格按照稅收征管法的規定予以處罰；
④對投資者本人及其家庭成員從法人企業列支消費支出和借款的，應認真開展日常稅源管理和檢查，對其相關所得依法征稅；涉及金額較大的，應核實其費用憑證的真實性、合法性；
⑤加強稅務機關與公安、工商、銀行、證券、房管、外彙管理、人力資源和社會保障等相關部門與機構的協作，共享涉稅信息，完善配套措施。
1. 遵守法律法規，不進行非法交易、洗錢等違法行爲；
2. 在使用微信、支付寶等平台進行轉賬收款時，要注意保護個人信息的安全，不要随意洩露給他人；
3. 如果轉賬收款金額超過了規定的數額，及時向相關部門報告并接受審查。
來源：中國會計報、政法頻道
