本文來源：時代周報 作者：夏子軒
2023 年開年第一周，中國人民人壽保險股份有限公司（下稱 " 人保壽險 "）就因償付能力數據不真實被銀保監會通報。
銀保監會财務會計部（償付能力監管部）1 月 5 日發布《關于四家保險公司償付能力數據不真實問題的通報》（下稱《通報》），披露人保壽險在 2022 年償付能力真實性檢查中存在償付能力數據不真實問題。
《通報》指出，人保壽險涉及保險業務線操作風險中的原保費收入，印章管理操作風險事件次數、稅收操作風險事件，子公司投資賬面價值、總經理變動次數等 14 項數據填報不實的違規行為。
人保壽險還面臨償付能力下降、增收不增利等多重壓力。據償付能力報告，截至 2022 年第三季度末，人保壽險核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率分别較上季度下降 17.67 個百分點和 17.52 個百分點。2022 年前三季度，人保壽險保險業務收入同比增長 5.81%，但淨利潤同比下降 30.73%，盈利能力堪憂。
人保壽險成立于 2005 年 11 月，是中國人民保險集團股份有限公司（下稱 " 中國人保 "）旗下重要成員，目前在全國 31 個省、自治區、直轄市及 5 個計劃單列市設立 36 個省級分公司，在 298 個地市、1610 個縣（市、區）設立分支機構和服務網點，主要經營人壽保險、年金保險、健康保險、意外傷害保險等保險業務及上述業務的再保險業務。
1 月 6 日，時代周報記者就通報情況、償付能力、新業務價值等相關問題向人保壽險發送采訪函，截至發稿未獲相應回複。
核心償付能力低于平均水平
償付能力監管是保險公司審慎監管的重要内容，償付能力數據不真實影響監管質效。據《通報》，人保壽險償付能力數據存在四項問題：
一是未按規定計量利率風險最低資本。人保壽險部分投資資産中未約定确定性現金流，但違規計量利率風險最低資本，導緻 2022 年一季度、二季度償付能力報告少計提最低資本 7.25 億元、8.91 億元，違反了《保險公司償付能力監管規則第 8 号：市場風險最低資本》第 13 條等規定。
二是未按規定穿透計量最低資本。人保壽險某資管産品不滿足豁免穿透條件，卻在 2022 年二季度償付能力報告中，列報為 " 豁免穿透的資産支持計劃 "，少計提最低資本 2265.02 萬元，違反了《保險公司償付能力監管規則第 7 号：市場風險和信用風險的穿透計量》第 25 條等規定。
三是權益投資未及時調整核算方法。人保壽險持有的某項權益投資，在公司向被投資方派駐的董事調離以及該董事任期屆滿後繼任董事為非本公司員工的情況下，仍然采用權益法核算，不符合《企業會計準則第 2 号——長期股權投資》第 2 條等規定，虛增 2022 年一季度、二季度償付能力報告中的實際資本和償付能力充足率，違反了《保險公司償付能力監管規則第 1 号：實際資本》第 9 條等規定。
四是風險綜合評級數據填報不準确。人保壽險 2022 年一季度、二季度報送的風險綜合評級數據中，保險業務線操作風險中的原保費收入，其他操作風險數據中的财務負責人更換次數、印章管理操作風險事件次數、稅收操作風險事件，戰略風險中的非保險領域合營公司、子公司投資賬面價值、總經理變動次數等 14 項數據填報不實。
銀保監會财務會計部（償付能力監管部）表示，将針對上述行為依法依規進行處理；繼續加強償付能力數據真實性現場檢查，督促保險公司加強償付能力數據真實性管理，嚴格按照《保險公司償付能力監管規則（Ⅱ）》及相關文件編制報告、填報數據，确保各項償付能力數據真實、準确、完整，持續提升償付能力管理工作質效。
圖源：圖蟲創意
人保壽險還面臨核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率下滑問題。
償付能力報告顯示，截至 2022 年第三季度，人保壽險核心償付能力充足率為 127.53%，較上季度末下降 17.67 個百分點；綜合償付能力充足率為 215.10%，較上季度末下降 17.52 個百分點。銀保監會數據顯示，截至 2022 年第三季度末，保險公司平均核心償付能力充足率為 139.7%，人保壽險的表現低于行業平均水平。
人保壽險對此表示，與 2022 年第二季度相比，公司實際資本和最低資本均有所下降，但實際資本下降的幅度大于最低資本下降的幅度，使得整體償付能力充足率水平有所下降。
人保壽險在償付能力報告中披露，預計 2022 年第四季度的償付能力将進一步下滑。其中，核心償付能力充足率将下降 2.41 個百分點至 125.12%，綜合償付能力充足率将下降 2.04 個百分點至 213.06%。
人保壽險的退保率也格外突出。2022 年第三季度人保壽險的綜合退保率達到 6.06%，較上一季度上升 1.86 個百分點。
償付能力報告顯示，2022 年第三季度退保金額前三位的産品分别為人保壽險幸福保年金保險、人保壽險樂享人生團體年金保險（分紅型）（C 款）、人保壽險附加聚财兩全保險（萬能型）（C 款）退保規模分别為 32.65 億元、18.34 億元、6.91 億元，這三款産品在 2022 年前三季度退保規模分别為 101.97 億元、18.57 億元、21.47 億元。
退保率方面，人保壽險 2022 年第三季度退保率前三位的産品為人保壽險樂享人生團體年金保險（分紅型）（C 款）、人保壽險溫暖百分百兩全保險、人保壽險附加聚财兩全保險（萬能型）（C 款），該季度退保率分别為 96.33%、56.13%、44.94%，這三款産品在 2022 年前三季度退保率分别為 96.55%、215.60%、72.87%。
對于提高償付能力風險管理能力的改進措施和目标，人保壽險表示，公司将以監管償二代二期新規為重要方向、重要路徑和重要抓手，推進全面風險管理體系建設，着力提升公司償付能力風險管理水平。
前三季度增收不增利
人保壽險 2022 年前三季度淨利潤大幅縮水三成。償付能力報告顯示，2022 年前三季度，人保壽險實現保險業務收入 824.65 億元，同比增長 5.81%；淨利潤 36.83 億元，同比下降 30.73%。
2022 年上半年，人保壽險淨利潤已出現明顯下滑。中國人保 2022 年半年報披露，人保壽險受資本市場波動影響，在 2022 年上半年實現投資收益 147.55 億元，同比減少 4.2%。在支出方面，退保金同比增長 48.1%，賠付支出淨額同比增長 244.8%，使得營業支出同比增長 11.4%。營收增速不及營支增速，導緻淨利潤僅 33.58 億元，同比下降 25.1%。
2022 年上半年，人保壽險的壽險業務增長明顯，該業務實現原保險保費收入 628.44 億元，同比增長 18.2%。其中，分紅型壽險實現原保險保費收入 405.74 億元，同比增長 22.7%；普通型壽險實現原保險保費收入 222.19 億元，同比增長 10.9%；萬能型壽險實現原保險保費收入 0.52 億元，同比增長 2.0%。
不過，健康險和意外險兩大業務的原保險保費收入同比有所下滑。2022 年上半年，人保壽險受政策性普惠型健康保險業務發展等多重影響，實現健康險業務原保險保費收入 87.16 億元，同比下降 15.2%。因強化業務風險管控，主動調整短期險業務結構，人保壽險實現意外險原保險保費收入 4.81 億元，同比下降 30.7%。
在渠道方面，人保壽險受壽險改革影響，人力數量急劇下滑。2022 年上半年，人保壽險 " 大個險 " 渠道月均有效人力 28242 人，該項數據在 2021 年年末為 46623 人，這意味着人保壽險半年時間減少了近 2 萬的人力。從結果來看，人數減少成為保費下滑的重要原因，2022 年上半年，人保壽險的個人保險渠道原保險保費收入為 310.89 億元，同比下降 9.1%。
此外，人保壽險還面臨新業務價值增長承壓。2022 年上半年，該公司新業務價值 14.93 億元，同比下降 38.1%，主要原因是個人保險和團體保險新業務價值收窄。其中，個人保險新業務價值 12.12 億元，同比下滑 48.23%；團體保險新業務價值 0.37 億元，同比下滑 49.32%。
對于轉型發展，人保壽險總裁肖建友表示，面對行業深度調整轉型，人保壽險始終保持戰略定力，聚焦新業務價值增長，堅持把服務客戶作為經營管理的核心，圍繞業務模式創新和管理模式變革兩條主線，深入實施改革轉型工程，推動公司高質量發展。
