中國銀行業再迎裏程碑事件。
2 月 18 日，中國銀保監會、中國人民銀行就《商業銀行資本管理辦法 ( 征求意見稿 ) 》公開征求意見。修訂後的《資本辦法》拟定于 2024 年 1 月 1 日起正式實施。
修訂的重點内容包括：
一是構建差異化資本監管體系 , 使資本監管與銀行資産規模和業務複雜程度相匹配，降低中小銀行合規成本。
二是全面修訂風險加權資産計量規則 , 包括信用風險權重法和内部評級法、市場風險标準法和内模法以及操作風險标準法，提升資本計量的風險敏感性。
三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風險變化，确保風險權重的适用性和審慎性。
四是強化監督檢查，優化壓力測試的應用，用好用活第二支柱，進一步提升監管有效性。
五是提高信息披露标準 , 引入 70 餘張披露模闆，要求銀行詳細披露風險相關定性和定量信息，增強市場的外部約束。
中國銀保監會 中國人民銀行有關部門負責人就《商業銀行資本管理辦法 ( 征求意見稿 ) 》答記者問，Wind 整理要點如下：
// 要點一：拟劃分銀行同業風險暴露分類 //
銀保監會、人民銀行有關部門負責人就《商業銀行資本管理辦法（征求意見稿）》答記者問時表示，信用風險方面，要求建立并有效落實相應信用管理制度、流程和機制。例如，準确的風險暴露分類是計量前提，須明确劃分标準和認定流程；劃分銀行同業風險暴露分類、識别優質公司或 " 穿透 " 資管産品，須加強盡職調查和基礎信息審核；對房地産風險暴露，隻有滿足審慎審批标準和估值等要求，才認可其風險緩釋作用。
// 要點二：拟按銀行間業務規模和風險差異劃分三個檔次銀行 //
銀保監會、人民銀行有關部門負責人表示，修訂構建了差異化資本監管體系，按照銀行間的業務規模和風險差異，劃分爲三個檔次銀行，匹配不同的資本監管方案。其中，規模較大或跨境業務較多的銀行，劃爲第一檔，對标資本監管國際規則；資産規模和跨境業務規模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監管規則；第三檔主要是規模小于 100 億元的商業銀行，進一步簡化資本計量并引導聚焦服務縣域和小微。差異化資本監管不降低資本要求，在保持銀行業整體穩健的前提下，激發中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規成本。
信息披露方面，第一檔銀行要求披露全套報表，包括 70 張披露報表模闆，詳細規定了披露格式、内容、頻率、方式和質量控制等要求，提高信息披露的數據顆粒度要求，提升風險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行适用簡化的披露要求，披露風險加權資産、資本構成、資本充足率、杠杆率等 8 張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構成等 2 張報表。
// 要點三：全面修訂風險加權資産計量規則 //
銀保監會、人民銀行有關部門負責人介紹，信用風險方面，權重法重點優化風險暴露分類标準，增加風險驅動因子，細化風險權重。如，針對房地産風險暴露中的抵押貸款，依據房産類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設置多檔風險權重；限制内部評級法使用範圍，校準風險參數。
市場風險方面，新标準法通過确定風險因子和敏感度指标計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數的簡單做法；重構内部模型法，采用預期尾部損失（ES）方法替代風險價值（VaR）方法，捕捉市場波動的肥尾風險。
操作風險方面，新标準法以業務指标爲基礎，引入内部損失乘數作爲資本要求的調整因子。
// 要點四：要求銀行制定有效政策流程制度 //
銀保監會、人民銀行有關部門負責人表示，信用風險方面，要求建立并有效落實相應信用管理制度、流程和機制。例如，準确的風險暴露分類是計量前提，須明确劃分标準和認定流程；劃分銀行同業風險暴露分類、識别優質公司或 " 穿透 " 資管産品，須加強盡職調查和基礎信息審核；對房地産風險暴露，隻有滿足審慎審批标準和估值等要求，才認可其風險緩釋作用。市場風險方面，内模法計量以交易台爲基礎，要求銀行制定交易台業務政策、細分和管理交易台。操作風險方面，須建立健全損失數據收集标準、規則和流程，否則适用監管給定損失乘數系數。
// 要點五：完善監督檢查要求 //
銀保監會、人民銀行有關部門負責人介紹，在完善監督檢查要求上，本次修訂一方面參照國際标準，完善監督檢查内容。設置 72.5% 的風險加權資産永久底線，替換原并行期資本底線安排；依據銀行儲備資本的達标程度，限制分紅比例；完善信用、市場和操作風險的風險評估要求，将國别、信息科技、氣候等風險納入其他風險的評估範圍。
另一方面，銜接國内現行監管制度，促進政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風險的評估标準；強調全面風險管理，将大額風險暴露納入集中度風險評估範圍，明确要求運用壓力測試工具，開展風險管理和計提附加資本。
// 要點六：首次明确商業銀行投資資産管理産品的資本計量标準 //
銀保監會、人民銀行有關部門負責人表示，本次修訂首次明确了商業銀行投資資産管理産品的資本計量标準，引導銀行落實穿透管理要求。參照國際标準，提出三種計量方法，分别是穿透法、授權基礎法和 1250% 權重，并詳細規定了各方法應滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資産詳細情況，可穿透至相應底層資産，适用相應權重 ; 如不滿足穿透計量要求，可适用授權基礎法，利用資産管理産品募集說明書等信息劃分底層資産大類，适用相應權重 ; 如前述兩種方法均無法适用，則适用 1250% 的風險權重。
// 銀行準備的如何？ //
2019 年 4 月，銀保監會啓動了《巴塞爾協議 III》國内監管規制的修訂工作。農業銀行風險管理部總經理田繼敏表示，《辦法》基于《商業銀行資本管理辦法（試行）》，結合我國銀行業實際，對風險加權資産的計量規則進行了重構，是巴塞爾協議 III 國際監管改革在我國的全面落地實施，有利于提高銀行體系風險抵禦能力、增強經營穩健性。
對于目前銀行業的準備情況，據第一财經報道，中國銀行表示，該行提早謀劃，開展新規落地的實施準備工作；目前，信用風險權重法系統主體功能改造、市場風險 FRTB 管理信息平台、操作風險管理信息系統損失數據及資本計量模塊順利投産。
該行表示，作爲國有大型商業銀行，将新規實施與全行全面風險管理體系建設深度融合，通過制定并實施資本計量高級方法三年規劃，在全面落實新規的基礎上，建立風險數據治理機制，搭建并優化模型開發平台和數據分析環境，完善風險數據池，提供更加靈活、敏捷的風險數據服務；加強計量高級方法在限額管理、監測預警、授信授權等方面的深入應用，不斷提升精細化管理能力；堅持 " 爲我所用，自主可控 "，提高風險管理關鍵系統的自主建設能力；以智能風控推動風險管理數字化轉型，助力提升服務實體經濟質效。
農業銀行總行風險管理部總經理田繼敏表示，近年來，農業銀行作爲中國銀行業第一批獲準實施資本管理高級方法的銀行，始終嚴格落實監管部門《資本管理辦法》各項要求，堅持審慎計量風險、準确反映風險，建立了覆蓋各類風險的全面風險管理體系，制定了較爲完善的風險管理制度和流程，風險計量的準确性和科學性不斷提高，全方位提升了業務經營和風險管理水平。
據悉，前期，農業銀行密切跟蹤國際國内監管規則改革動向，積極配合監管部門開展新規實施測算和分析，在數據、模型和信息系統建設等方面做了充分準備。
田繼敏稱，農業銀行将按照監管要求，有計劃、有步驟、高質量推進新規實施，進一步優化政策流程，校準模型參數，完善信息系統、強化數據治理，加強新規落地和應用，有效傳導資本約束經營的管理理念，切實提升風險計量和管理能力。
浦發銀行方面表示，該行于 2019 年啓動巴 III 信用風險加權計量咨詢項目，2021 年啓動巴 III 信用風險加權資産計量系統實施項目，目前相關工作均已收尾。
在過去四年中，浦發銀行圍繞監管新規修訂要點，未雨綢缪：一是，" 梳理數據、夯實基礎 " 對銀行前端業務系統進行調整，提高數據來源的穩定性和準确性，爲新規實施做好數據準備；二是，" 評估影響，把握先機 "，通過手工及系統的定量測算，評估新規實施對浦發銀行的潛在影響，提前規劃，爲新規實施做好戰略準備；三是 " 提升管理，加快轉型 "，監管規制修訂從客戶管理、業務準入、定價策略、貸後管理諸多方面對銀行的管理水平提出了拷問。
