中新經緯 3 月 18 日電 針對因被财政部認爲對華融存在嚴重審計缺陷開出的罰單，德勤華永會計師事務所 ( 特殊普通合夥 ) ( 下稱 " 德勤華永 " ) 17 日晚回應表示，尊重和接受财政部的處罰決定。
德勤華永網站截圖
德勤華永稱，2023 年 3 月 17 日，針對德勤華永及其北京分所 ( 簡稱 " 北京分所 " ) 在一個前任客戶——中國華融資産管理股份有限公司 ( 簡稱 " 中國華融 " ) 及其部分子公司的 2015 至 2019 年度審計工作的檢查，中國财政部 ( 簡稱 " 财政部 " ) 公布了對德勤華永、北京分所及其有關簽字注冊會計師給予行政處罰的公告。需要說明的是，财政部的檢查工作證明德勤華永、北京分所及其注冊會計師在審計過程中均不存在任何不誠信的行爲。
德勤華永表示：" 我們充分配合了财政部的檢查工作。我們尊重和接受财政部的處罰決定。在檢查中，财政部認爲我們審計工作的某些方面未能充分達到審計準則的要求，我們對此感到遺憾。"
同時，德勤華永稱，沒有從中國華融收到其準備對相關财務報表進行重述的任何信息。相關審計報告也不需要更正。
中國華融 17 日晚也在港交所公告回應表示，誠懇接受财政部處罰決定，将根據《中華人民共和國會計法》及相關法律法規，持續強化内部控制，優化全面風險管理體系，按照 " 夯實基礎、穩中求進、提質增效 " 的總體思路，進一步強化在服務國家戰略、支持實體經濟等方面的重要作用，認真履行好金融資産管理公司的職責使命。
中國華融公告截圖
财政部 17 日發布消息稱，自 2021 年起，财政部對中國華融資産管理股份有限公司 ( 以下簡稱華融 ) 會計信息質量及其審計機構德勤華永會計師事務所 ( 以下簡稱德勤 ) 執業質量開展檢查。
經查，華融 2014 至 2019 年度不同程度存在内部控制和風險控制失效、會計信息嚴重失真等問題。德勤未充分關注華融多項經濟業務實質，未穿透審計底層資産真實狀況，對重大投資事項忽略審批合規性，對已識别的異常交易未恰當發表審計意見，未能客觀評價企業資産狀況，未能準确評估預期信用損失模型參數的合理性，在提供審計服務期間，未保持職業懷疑态度，未有效執行必要的審計程序，未獲取充分适當的審計證據，存在嚴重審計缺陷。
财政部于 2023 年 3 月 15 日依法作出行政處罰決定。
華融方面：
對中國華融資産管理股份有限公司給予 10 萬元罰款的行政處罰；
對華融緻遠投資管理有限責任公司給予 10 萬元罰款的行政處罰；
對華融天澤投資有限公司給予 10 萬元罰款的行政處罰；
對華融華僑資産管理股份有限公司給予 10 萬元罰款的行政處罰；
對華融國際信托有限責任公司給予 10 萬元罰款的行政處罰；
對華融彙通資産管理有限公司給予 10 萬元罰款的行政處罰；
對華融瑞通股權投資管理有限公司給予 10 萬元罰款的行政處罰；
對華融實業投資管理有限公司給予 10 萬元罰款的行政處罰。
上述處罰爲依據《中華人民共和國會計法》第四十三條等實施的頂格處罰。
根據情節輕重，對在華融相關公司年度财務會計報告上簽字的李某某等 6 名責任人，給予 5 萬元罰款的行政處罰，對李某等 6 名責任人，給予 3 萬元罰款的行政處罰，對陳某等 7 名責任人，給予 1 萬元罰款的行政處罰。
德勤方面：
給予德勤總所警告；
暫停德勤北京分所經營業務 3 個月；
沒收德勤北京分所違法所得并處罰款總額 21190.44 萬元，德勤總所承擔連帶責任。
根據情節輕重，對德勤相關審計報告的簽字注冊會計師景某某等 2 名責任人，給予吊銷注冊會計師證書的行政處罰，對馬某某等 3 名責任人給予暫停執行業務 1 年的行政處罰，對牛某某等 3 名責任人給予暫停執行業務 6 個月的行政處罰，對宗某等 6 名責任人給予警告的行政處罰。
