新一期有用功來了!
大家暫時先停一停手上的工作和課業哈,聽我講兩句。
2022 年度個人所得稅綜合所得彙算從今天起正式開始了,或許你已經在前段時間進行了預約,或許你才剛剛知道這個消息,都請先看看這篇有用功裏的要點,可能會讓你收獲一筆「意外」收入哦!
每個大街小巷每個人的嘴裏見面第一句話都是「你退稅了多少錢?」
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2021 年退稅的我
從 2019 年起,我國就開始建立綜合與分類相結合的個人所得稅制度,在每年年度彙算時,都會以「年」爲單位,合并全年收入,按年計算稅款,多退少補。
在這樣的政策下,許多納稅人因各種原因多繳的稅款就可以統一退稅,上學也好就業也罷,工資、獎金、獎學金、學校補助,隻要交過稅,都可以使用《個人所得稅》app 進行年度彙算。
退稅提前準備項
無論你是初次退稅還是退稅「老司機」,下面這些項目先準備好:
下載《個人所得稅》app,登錄個人賬号,如果忘記密碼就找回吧,一年用兩次的 app,忘記密碼也正常;
務必在預約前确保你的收入信息、專項附加扣除信息、銀行卡信息無誤;
如遇問題,第一時間與公司 / 學校财務部門溝通确認,他們更了解你的收入情況。
預約服務,在個人所得稅 app 的首頁就可以看到年度彙算的預約入口,預約時間後,記着當天進行申報即可。
⚠️重點關注,今年退稅有何不同?
相比往年,2022 年度個人所得稅綜合彙算有以下幾點變化:
新增了 3 歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除(每月 1000 元)以及個人養老金(部分城市試行)的彙算扣除項;
預約時間爲 2 月 16 日至 3 月 20 日(比去年多了 5 天);
新增了對生活負擔較重的納稅人優先退稅的規定(上有老下有小、有重病等)。
好了,接下來就讓我們分别介紹學生與上班族該如何退稅吧!
上班族:年收入超過 12 萬的請注意
如果你已經步入社會,開始全職工作,那每年的退稅就與你息息相關,在這裏分爲三種情況:
無需申報的有 4 種
如果你的年收入不足 12 萬元,或者補稅金額不足 400 元時,是不用申報補稅的。
另外,如果你繳納稅額與彙算結果一緻,或者可以退稅但自己不在乎,同樣不用申報。
可以退稅的看這裏
如果你納稅額超過了彙算應納稅額,哪怕隻有 1 分錢,也可以申請退稅。
舉個例子,2022 年你共納稅 5000 元,但你的彙算結果爲 4000 元,就可以申請 1000 元的退稅。
補稅是每個人的義務
「年度彙算」不是「年度退稅」,如果你已納稅款低于彙算結果,且超過了 400 元,就必須補稅了。
當然,退稅的錢不是憑空而來,補稅的錢其實本就不屬于你,放寬心。
到了預約當天,一定要再次認真核對 2022 年度「收入納稅明細查詢」和「專項附加扣除信息查詢」這兩部分内容,你可以在首頁「我要查詢」以及彙算的主題頁面中找到入口。
「專項附加扣除」需要納稅人每年提交一次,包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息 / 住房租金、贍養老人這幾個部分,今年新增了 3 歲以下嬰幼兒照護項目(1000 元每月),如有未完善或待确認信息,及時按年度查漏補缺。
如果你的年收入不足 6 萬元但已經預繳了稅款,從首頁專題頁面進入後,會自動跳轉到「簡易申報」,主要核對個人基礎信息、彙繳地、收入納稅數據這三項數據。彙繳地一欄一般會自動填寫,如需填寫,建議寫戶籍所在地或常居地。
以上信息無誤後,就可以申請退稅了。
切記認真核實,否則會影響退稅!具體退稅進度可以在「申報查詢」中看到,如有問題可以撤銷重新填寫。
如果你的收入超過 6 萬,就建議進行「标準申報」流程,可從首頁專題卡片,或者「辦稅 > 綜合所得年度彙算」進入,選擇「申請表預填服務」,核實個人信息和彙繳地,對大部分人來說,彙繳地就是任職受雇單位,如果有兩處以上任職受雇單位,可任選其一填寫。
另外,如果你的收入沒有收繳單位,應當選擇下方的「空白申報表」,如實填寫自己的各項收入,納稅是每個公民應盡的義務。
一個提醒,在核查「收入」時,一定要仔細查看工資外的勞務報酬、稿酬一集特許權使用費是否正确,以免出現退稅進度拖延的情況,你也可以将獎金等其他收入一并進行設置。
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小米不知爲何給我的 3.1 元,讓我當年退稅晚了 1 個月
對于專項扣除、專項附加扣除、準予扣除的捐贈額等稅前扣除部分,需要根據實際情況來進行完善。
最後一步就是稅款計算。根據頁面左下角的顯示數額進行退稅、補稅或享受免申報。此處提醒需要補稅的小夥伴,一定要積極配合,否則會影響征信。
學生:有兼職實習的請注意
除了生活費,學生一般還有兩類收入來源:
獎學金:國獎、學校補助等,這部分不産生稅額;
其他收入:導師津貼、實習工資、兼職報酬、競賽獎金等,超過 800 元就會産生稅額。
如果你有第二類的收入,沒有正式工資的你,大概率可以退稅成功。
退稅階段的操作與上班族基本一緻,但對學生來說,一般「簡易申報」就可以了,當然,如果收入超過 6 萬,直接參考上班族「标準申報」部分内容就可以了,另外歡迎在評論區分享你的創業故事。
這些問題,你也許會遇到
經過 3 年的退稅經曆,相信大家已經輕車熟路了,如果你今年是第一次參與申報,下面這些問題你可能也會遇到:
我想盡早退稅,該如何操作?
那就早起預約吧,截至 3 月 20 日,你都可以登錄《個人所得稅》app 進行預約,如果情況緊急,也可以直接到公司主管的稅務機關辦稅服務台直接辦理。
不着急的話,3 月 20 日之後可以随時辦理退稅了。
爲什麽别人退稅我要補?
補繳的原因有很多,大多是因爲納稅人年度中間更換工作,重複享受減稅政策造成的(比如兩個企業薪金扣兩次免征額)。總體來說稅是減少的,而且如果你補稅低于 400 元也是不用繳納。
如果補繳金額較高,可以關注下有沒有可以添加的專項附加扣除。
換個角度來說,需要補繳的人相當于從國家免息貸款,而退稅的人,則是國家從你這裏免息貸款(一個小比喻,這當然不是國家從個人貸款)。
退稅 / 補繳金額如何計算?
應退或應補稅額 = [ (綜合所得收入額 -60000 元 -「三險一金」等專項扣除 - 子女教育等專項附加扣除 - 依法确定的其他扣除 - 符合條件的公益慈善事業捐贈)× 适用稅率 - 速算扣除數 ] - 已預繳稅額
我提交了退稅申請,何時可以到賬?
按照往年經驗,如果你提交的退稅申請沒有問題,基本在一周之内就會到賬。如果有問題的話,稅務部門會給你打電話溝通調整(可能要等兩三周),當然這和不同地區稅務局進度有關。
如果我不申報是不是就不用補繳所得稅了?
當然不是,未按時補繳稅款會産生滞納金、罰款,列入征信黑名單甚至被稅務部門起訴,大家一定要做守法好公民。
(如果可以的話我這就卸載支付寶逃避還花呗)
夫妻雙方如何分配專項扣除?
像子女教育、住房 / 租房、老人贍養等項目一家隻能算一份,隻有在你存在租房和住房貸款利息二選一的情況時,才有必要根據自己的實際情況對比兩者金額多寡。
另外,如果你「工資薪金」部分有紅字提示說「存在獎金」,需要選擇「獎金積稅方式」時,一定要兩種情況都試試(不要确定到最後一步),對比退 / 補金額後,再根據自己的情況進行選擇。
▲我今年的個人情況
最後,以上申報指南供理解和申報時參考,相關内容以稅收法律法規及相關文件爲準。更多年度彙算信息建議登錄「國家稅務總局網站」建議查看《國家稅務總局關于辦理 2022 年度個人所得稅綜合所得彙算清繳事項的公告》及其解讀,
如在辦理時有疑問,可撥打納稅服務熱線「12366」或向當地稅務機關問詢。
年度彙算除了可以通過手機 app 辦理,還可以通過自然人電子稅務局網址、辦稅服務廳、郵寄的方式進行辦理。相較之下,手機端的辦理優勢顯著:申報更爲直觀便捷、退稅時間更短、繳稅支付方式靈活、實時查詢本人收入納稅信息等。
參考信息:
國家稅務總局關于辦理 2022 年度個人所得稅綜合所得彙算清繳事項的公告
http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5184015/content.html
關于《國家稅務總局關于辦理 2022 年度個人所得稅綜合所得彙算清繳事項的公告》的解讀
http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810760/c5184016/content.html
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